nyttige artikler

Hvordan fungerer hvitvasking?

Du er sannsynligvis kjent med hvitvasking av penger som et konsept fra ditt favoritt TV-show eller nyhetene. Enten det er Walter White som legitimerer meth penger via et bilvask eller Al Capone som bruker bokstavelige vaskerier for å rense kontantene sine (det er der uttrykket angivelig stammer fra faktisk), det er tingene fra popkultur og kriminelle sagn.

Men det viser seg at det ikke er en aktivitet som er begrenset til gjenger eller kriminelle i hvit krage. Det er mye mer vanlig enn det.

I teorien kan hvem som helst hvitvaske penger, og det gjør mye. Faktisk hvitvaskes mellom 800 milliarder dollar og 2 billioner dollar - to til fem prosent av verdens BNP - hvert år, ifølge FNs kontor for narkotika og kriminalitet. Og mens narkotikakarteller, terrorsyndikater og den ene prosenten sannsynligvis utgjør en betydelig del av det totale beløpet, spiller også din gjennomsnittlige, middelklasseinvestor og kreative forretningskvinne.

For å forenkle er hvitvasking prosessen med å få penger som er ulovlig fått lovlig tjent ut. med andre ord, at pengene innhentet fra ulovlig kilde A faktisk ble tjent via Legal Source B. (Denne YouTube-samlingen gjør en god jobb med å bryte dem ned.) Du tar skitne penger og rengjør dem.

Prosessen innebærer tre forskjellige trinn, selv om det ofte er mye mer intensivt og komplisert (poenget er å gjøre pengene ikke sporbare, og hvitvaskere oppnår dette, selvfølgelig, med forskjellige grader av effektivitet) enn en tretrinns plan:

  • Plassering : Dette er scenen der hvitvaskere bringer de skitne pengene inn i den "virkelige" finansielle verdenen. Det er det farligste stadiet fordi det ofte innebærer å fortrenge store mengder kontanter (fordi du sannsynligvis ikke godtar Visa for, for eksempel, kokain). Det er utallige måter kriminelle oppnår dette på: De kan bruke de ulovlige midlene til å betale tilbake et lån eller gamble det; bruke en legitim, stort sett kontant virksomhet (som en bilvask eller strippeklubb) for å integrere skitne og rene midler; bytte den mot utenlandsk valuta; har "smurfer" til å bytte illegale midler for andre finansielle produkter i små mengder for å unngå å rapportere terskler, kjøpe eiendommer osv.

  • Lagdeling : Den neste fasen innebærer å flytte pengene rundt for å skjule den opprinnelige kilden. For de mer sofistikerte svindlerne betyr dette å flytte den til utenlandske finansielle produkter, selskaper, investeringer osv. Dette skjer vanligvis flere ganger og på tvers av forskjellige produkter, og derfor kalles det "lagdeling." Så teoretisk kan en hvitvasker flytte penger til en offshore kontoen, overfør den deretter til et skallselskap, deretter til et annet skallselskap, og fortsetter og bygger et intrikat nett som er vanskelig å avdekke.

  • Integrering : På dette stadiet får hvitvaskeren pengene tilbake fra en legitim kilde. Også dette kan gjøres på en rekke måter, blant annet gjennom å kjøpe kunst, selge eiendom, etc.

I USA er det hundrevis av føderale forbrytelser, kalt "spesifiserte ulovlige aktiviteter", som pengene må stamme fra for å bli ansett som hvitvasking av penger, inkludert forskjellige narkotikaforbrytelser, Medicare / Medicaid-svindel, etc. I tillegg må en person engasjere seg i disse aktivitetene med hensikt å skjule pengene opprinnelse.

For å få en bedre forståelse av nøyaktig hvordan det fungerer, la oss se på noen casestudier.

Paul Manafort

Kanskje det siste høyprofilerte eksemplet, president Trumps tidligere kampanjeleder, ble tiltalt for hvitvasking av penger, samt skatte- og banksvindel. Her er et sammendrag av hvordan han hvitvasket penger, i henhold til How Stuff Works:

Manafort skal angivelig ha samlet inn millioner fra den tidligere ukrainske presidenten Viktor Janukovitsj. I stedet for å deklarere disse inntektene til skattemyndighetene og snu skatten som skyldes, sies Manafort å ha plassert dem på offshore-kontoer og deretter brukt dem til å kjøpe dyre eiendommer i USA

Når han eide eiendommene, sier påtalemyndighetene at han deretter brukte dem som sikkerhet for å ta opp millioner av dollar i lån fra amerikanske banker. Siden pengene var i form av lån snarere enn inntekt, var han ikke forpliktet til å betale skatt for det.

Investering i luksuriøs eiendom er en vanlig måte for kriminelle å hvitvaske penger, ifølge eksperter på finansforbrytelser som Tom Cardamone, administrerende direktør for Global Financial Integrity. "En klassisk måte å vaske penger på er å kjøpe eiendommer i en høy pris jurisdiksjon som New York eller Miami, " sier han.

Det fungerer slik: "Antakelsen er at pengene du bruker til å kjøpe eiendommen er skitne, og du må rengjøre den, du må få den inn i det juridiske økonomiske systemet, " sier han. "Du betaler for et stykke eiendom i kontanter, og så holder du det, og når du selger det, er pengene du får fra salget rent, hvitvasket."

Og selv om du selger med tap, er det sannsynligvis verdt det å få potensielt titalls millioner dollar i rene penger. Faktisk vil anonyme kjøpere ofte tilby over prisantydning for å gjøre transaksjonen mer sømløs.

Det skyldes at inntil de skrev en serie artikler om bruken av anonyme LLC (sannsynligvis eid av velstående utlendinger) som snappet opp dyre eiendommer i USA i 2015, var det ingen føderale rapporteringskrav. I 2016 sa finansdepartementet at det ville begynne å kreve “eiendomsselskaper å oppgi navn bak kontanttransaksjoner.” Men det betyr at ingen kunne spore Upper West Co-op eller Miami Beach herskapshus til sin eier før for noen år siden hvis de brukte et skallselskap for å kjøpe det.

Men Manafort stoppet ikke ved eiendom. I løpet av seks år (og det var nettopp det som var inkludert i tiltalen hans - det er potensielt mer ubehagelige aktiviteter som ikke ble avdekket), brukte Manafort et system med bankkontoer til havs for å gjøre "overføringer på til sammen $ 6, 4 millioner for eiendommer og mer enn $ 12 millioner for personlige varer og tjenester som klær, kjøretøy og hjemmeforbedring, ”ifølge, inkludert over 1 million dollar for et antikt teppe og pleie relatert til det, og $ 15 000 for den nå beryktede strutsfrakken.

At Manafort ble fanget for sine ugjerninger betyr at han, vel, enten "dum eller uheldig", slik Politico uttrykker det, da 99, 9 prosent av hvitvaskere slipper unna med sine forbrytelser.

Panama / Paradise Papers

Panama Papers og påfølgende Paradise Papers-publikasjoner lyste et lys over i hvilken grad de rikeste menneskene i verden - inkludert politikere og andre offentlige tjenestemenn - unndrar seg skatter og etter sigende hvitvasker penger. Og som papirene detaljerte, en av Richie Richs viktigste mekanismer for bedrag, som Manaforts, er luksuriøs eiendom kjøpt gjennom et skallselskap.

For å spore litt tilbake, opprettes skallbedrifter utelukkende for å utføre transaksjoner uten noe "ekte" forretningsformål - de oppretter og selger ikke et produkt eller en tjeneste. De er vanligvis strukturert som aksjeselskaper og innlemmet på et sted som Bermuda eller, åpenbart, Panama, med lite eller ingen tilsyn. Disse økonomiske trygge havnene skatter ikke penger - i stedet krever de bare et gebyr for å åpne LLC (vanligvis belastet årlig), noe som gjør landene til en ryddig sum da de sparer eierne en ryddig skattesum.

Fortsatt sier Cardamone at flere anonyme LLC er innlemmet i USA hvert år enn i noe annet land.

"Du kan åpne dem i New York, New Jersey, Delaware, omtrent hvilken som helst stat, " sier han. "De fleste stater krever ikke den gyldige eierens navn på lisensen, " noe som betyr at du bare trenger å gå til advokaten din og åpne LLC i hans eller hennes navn. Når det er sagt, gjør Delawares slappe forretningsforskrifter det attraktivt ikke bare for anonyme LLC, men for selskaper i alle striper.

LLCene kan brukes til å hvitvaske penger fordi de maskerer eierne sine og hvor pengene deres kommer fra. Så i utgangspunktet kan du åpne selskapet, trakt penger inn i det, og deretter spre pengene vidt og bredt. Når du er anonym eier av et selskap, kan selskapet åpne bankkontoer over hele verden. I en hvitvaskingsordning vil det ofte være et nettverk av skallselskaper som brukes til å lage et forvirrende nett av transaksjoner i skallbedriftens navn som er vanskelig å tyde - eller spore tilbake til en person.

"Du kan bli utrolig komplisert med hvordan du strukturerer disse tingene, men en LLC i Delaware kan kanskje eie en annen LLC på Caymanøyene som eier en bankkonto i Hong Kong, " sier Cardamone. "Og med all denne opaciteten er det ofte veldig vanskelig for rettshåndhevelse å skrelle tilbake lagene og finne ut hvem som eier det andre selskapet."

Åpne disse LLCene er helt lovlig (den ulovlige delen er å hvitvasking av penger / unndrømming av skatter), men hvis skattemyndighetene eller et annet føderalt byrå mistenker at noe er oppe og sporer LLC tilbake til advokaten din, kan han eller hun kreve advokat / klientprivilegium å beholde din identitetshemmelighet.

Narkotika og våpen

Det er ikke bare rike mennesker som prøver å unngå skatter som hvitvasker penger - det er mye mer alvorlig enn det. "Det er en forbrytelse som opprettholder ødeleggende medikamentepidemier - opioider, metamfetaminer, kokain, " skriver John Cassara, en tidligere spesialist i finansministeriet, for Politico. ”Gjengevold, svindel i regjeringsprogrammer, korrupsjon, svindel på internett, identitetstyveri og så mange andre forbrytelser påvirker hverdagen vår. Terrorisme - delvis muliggjort av hvitvasking av penger - truer vår nasjonale sikkerhet. ”

Og disse kriminelle bruker stort sett de samme mekanismene som verdens rikeste for å rense pengene sine. "Det er dette juridiske systemet for anonyme skallselskaper som alle kan gjøre noe med, " sier Cardamone. “Hvis du er en helt legitim virksomhetsperson, kan du bruke et anonymt skallselskap, og hvis du er en narkotikasmugler kan du bruke et anonymt skallselskap. De bruker rettssystemet for å fortsette sin illegale aktivitet. "

Det går utover skallselskaper - legitime virksomheter kan også brukes. Den første sesongen av Ozarks på Netflix byr på en tydelig (om ikke realistisk) skildring av hvordan dette fungerer i stoffbransjen. I den første sesongen kjøper Marty Byrde, spilt av Jason Bateman, vår regnskapsfører-vendte-kartell hvitvasker, en motell, som han deretter pusser opp. Etter å ha kjøpt 16 000 kvadratmeter tepper til $ 0, 69 per kvadratfot, skriver han i motellens hovedbok at han faktisk kjøpte 32 000 kvadratmeter tepper til $ 8, 75 per kvadratfot - en forskjell på nesten $ 270 000. Alt som trengs er kreativ regnskap og voilà, bøkene er tilberedt. Fra motellet går han videre til en strippeklubb, en annen populær all-cash front for ulovlig aktivitet av alle slags.

Stripeklubben eies forresten av et skallselskap ut av Panama, med Martys navn ingen steder å finne på papirene - en helt lovlig del av hans større hvitvaskingsordning.

Din hvitvaskede hvitvaskere

Alt dette er sagt, ganske mye hvem som helst kan åpne en anonym LLC og forsøke å hvitvaske penger, ifølge Cardamone (ikke at vi foreslår at du prøver det).

Men som nevnt ovenfor, krever det ikke et komplekst nett av skallselskaper for å hvitvaske penger - det er utallige måter å gjøre det på, fra investeringsordninger, til, vel, dette eksemplet som skattemyndighetene rapporterte i 2015:

19. mars 2015 erklærte [Erika Rae] Brown seg skyldig i hvitvasking av penger i forbindelse med en banksvindelordning. I følge rettsregister fikk Brown et banklån på fire millioner dollar basert på en rekke uredelige fremstillinger om et prosjekt for datalagring som hun hevdet at hun jobbet med. I januar 2009 videresendte banken dataselskapets lånesøknad til USDA. Etter representasjoner fra en av Browns medarbeidere angående prosjektet, forpliktet USDA seg til å garantere lånet. Som en del av parameterne for lånet, krevde banken bevis på at selskaper var interessert i å bruke datalagringsanlegget.

Brown sendte inn falske brev til banken fra flere kjente nasjonale selskaper som angivelig ønsket å bruke datalagring i tillegg til en rekke kasserers sjekker og fakturaer i et forsøk på å vise at selskapet faktisk brukte kapital på prosjektet. I virkeligheten var ingen nasjonale selskaper interessert, og sjekkene ble endret versjon av sjekker Brown hadde skrevet for andre utgifter. En finansiell analyse av utbyttet av lån avslørte at Brown brukte pengene til personlige utgifter, inkludert $ 128.135 i husleie for et Laguna Beach-hus og $ 5, 825 for to Rolex-klokker. Banken utelukket eiendommen i august 2013.

Et ikke spesielt vellykket eksempel, men et eksempel likevel. "Hvem som helst kunne gjøre det, " sier Cardamone. "Du trenger ikke være et slags strålende juridisk sinn for å gjøre dette." Bare litt mer geniale enn Paul Manafort og Erika Rae Brown.

Evil Week Velkommen til Evil Week, vår årlige sjanse til å fordype deg i alle de litt skissete hakkene vi vanligvis ikke vil anbefale. Ønsker du å gå bort i gratis drinker, spille forsinkede tankespill, eller, vaske litt penger? Vi har all informasjonen du trenger for å være usikker.